体彩西甲资金计划，西甲比赛资金

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• 1、资金使用计划书
• 2、资金使用计划范文精彩例文
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资金使用计划书

资金使用计划书 篇1

为了降低企业的综合经营风险，为了尽量企业投资成本，为了支持企业将资金资源实现最优的配置和转化，为了给企业充足的投资的信心和决心，也实现项目运营收益的最大化并支持企业的综合运营，本人先将的项目低成本运营计划整理如下，仅供叶总参考。

一、可行性分析：

为了打造“清水湾”高效复合环保洗衣粉，为了争取和保持该品牌的在市场上绝对的生命力，竞争力，本人曾历时3个月将国内目前的洗衣粉市场和国内现有的所有的洗衣粉品牌进行专门的研究，立足差异化竞争战略和破局营销战术的思路，本人策划了现有的洗衣粉项目，该项目产品其品牌概念，营销手段，产品功效在目前的国内是个绝无仅有的突破。因为产品本身的特性，品牌概念的新颖以及营销手段的独特必将成为未来市场的亮点，因为其品牌概念本身的社会性，政治意义，人性要素必将在社会、市场、政府方面赢得三面优势。我深信好产品、好品牌、好营销一定能在市场快速稳健的站稳脚跟。而目前洗衣粉市场软肋正好是：商业模式老套，概念老化，取道固定，策略雷同。我的项目此可进入市场无疑是某重点符合取代。在强势的项目面前，我利用以往的人脉和网络，我们只需将有限的资金用于刀刃上，然后巧妙地进行资金转化便可实现别针环别墅。

二、实施策略：

1、在前期本项目唯有资金进入之前，将资金使用最小化，避开一切暂时不紧急的开支，例如：人员招聘，设备采购等;

2、将现有资金用于最关键、最长远、最重要的工作：例如：包装设计、样品制作、招商手册设计和印刷，合同印刷等;

3、在前期阶段本项目不招聘任何人员，以此降低人员的聘用费用和差旅费用，本人根据现有的市场资源和人脉基础邀请客户到公司洽谈并达成合作条件，并争取在20xx年之前在中国的西南，华中等地分别分别建立样板市场，并争取达到200万的销售额，在20xx年以10个样板市场为辐射点，进行全国突破。

4、采取资金滚动使用方式，用A市场的销售费用滚动支持B.C.D.E.F.G市场。

5、本项目的20xx年一切巨大的广告费将直接从本项目销售资金中或者其他来源产生，尽量降低企业投入;

6、关于人员费用和市场费用，本人将采取与经销商分摊的方式，或者其他的形式给予降低。

三、具体经营和资金使用计划;

1.经营计划：本人20xx年计划在全国开发开发：600个有实力的大经销商，每个大经销商每月销售15万是非常低的数目，平均按照只有8个月的正常经营时间，那么在20xx年预计目标大约是：7.2亿。由此可见：20xx年做一个亿是比较乐观。

2.资金使用：

基础准备：

样品制作与包装费用：12000元;

招商手册：每本5元，先印刷300本，大约1500元;

其他临时费用1000元;

样板市场打造：

招待费每人600元乘以10人等于6000元;

差旅费用：大约20000元。

其他未知费用：10000元。

市场启动期：原则上一切费用来源于销售费。故前期叶总投资或者垫支将不超过4.7万。

资金使用计划书 篇2

一、编制依据

xx

二、编制说明

本资金使用计划未包含招标文件中专业分包的第二类工程、甲供主材及设备，估价为x万元。

三、资金计划

xx

四、资金管理办法

根据本工程施工体量大，施工周期长，资金需求量大的特点，为保证工程按期完成，必须有足够的资金保障。根据资金管理有关制度，结合本工程的实际情况，制订该项目资金管理办法。

成立项目资金管理领导小组：由项目经理任组长，项目副经理及有关部门主要负责人为成员。对工程的全部资金，分别按收入做出月、询资金支出预算计划，防止盲目开支、无计划支付，单笔支出在10万元的必须实现连签制度。

设立专用资金账户：为保证工程按承诺工期交工，必须设立两个专用资金账户即收入账户和支出账户，由项目商务副经理负责执行。业主拨付的全部资金必须无条件全部进入收入账户，合同规定由业主代付的材料、设备款除外。在向支出账户拨付资金时，必须有项目经理、项目总工程师、项目副经理批准的月度资金计划明细表，方能从收入账户拨付到支出账户中。另外，在月度资金计划中必须留有不少于月度资金5%的应急储备金，作为特殊需要而准备的资金，动用时需按资金管理要求执行。

资金支出程序：在支出账户向外拨付工程、材料款时，应由以下人员连签，即：项目预算员审核上两个月已完成工程量，项目材料员审核材料供应，项目质量、安全员签审质量、安全情况，项目经理批准，项目商务副经理按合同批准执行。

资金使用计划书 篇3

资金计划的目的是获得实现公司发展所需的必要资金，调整发展计划和可能筹措来的资金之间的关系。刚开始创业的公司，由于资金不足，销售计划和生产系统的规模经常受到限制。创业者除了把有限的资金用在最重要的地方，还必须为了追加贷款而与银行等信贷部门建立起良好的信赖关系。为此，制定一项缜密的资金计划并一丝不苟地实施是非常必要的。

制定资金计划时，现有的创业"比率分析"特别重要。比率分析能对公司现有的业绩作出评价，也能对将来所需资金进行预测。比率的分析是很重要的问题，其原因是，通过对不同时间点的比率的比较，可以看出发展趋势，还可以清晰地观察到自己公司与同业界平均水平之间的差距。依据贷入借出表和盈亏计算书，一般可以计算出六种财务比率。

第一种流动性比率这种比率展示出本企业偿还短期债务的能力，也能体现出公司的信用度和财务上面临危险的程度。一般可分为流动比率和当前比率。

第二种收益性比率收益性比率表示出与销售收入、投资有关连的企业的收益性和运行效率。一般情况下的收益性比率是指销售利润率、总资产利润率和个人资本利润率。

第三种周转率周转率显示企业短期的资金运用能力和资金的使用效率。一般情况下，周转率包括垫付款债权周转比率，在库资产周转日数和赊购债务周转日数。

第四种债务储备金比率这是根据企业资本构成中长期负债的情况，表示出对于固定的财务负担是否有偿还能力，并显示企业的信用力和财务危险程度。一般包括对利润的负债利息的倍率和负债偿还金(利息和本金)的倍率。

第五种负债比率负债比率表示企业的资本构成中的负债这表示在销售额上，企业的各种成本项目的比率和对企业现在的业绩与以前的状态，以及同业界平均水平进行比较的结果。一般来说，包括原材料费、工资、销售费用、咨询费等全部的成本项目。比率分析通过对过去数年间的比率进行比较和研究，可以明确企业中现存的各种问题，给解决这些问题提供了很大方便。费用分析费用分析是指在普通的费用的意义上把握费用的作用。

通过对阶段、种类、形式等各种不同的费用的研究，可以理解费用的特征和作用。

1、企业内阶段的费用销售成本与产品或服务有着密切的关系。这里包括原材料、劳务、工厂管理、制造等各种经费。制造经费包括工厂的水电费、供暖费、税金、设备和场地使用资金、折旧费、工具费、清扫用品费等等。"销售总利润"或者"毛利润"与销售额和销售成本有很大的差别。这表示支付销售费用和一般管理费之后剩下的利润。

2、变动费用、固定费用、准固定费变动费用是随着生产量或销售量的变化而变化的费用，它包括销售成本中的原材料费、劳务费、销售代理的手续费等。固定费是一般不随着生产量或销售量的变化而变化的费用，包括工场管理费、工人工资、咨询费等。但是，固定费并不意味着永远，有时也随生产、销售量的变化而变化。比如说，在生产增加了两倍的情况下，工场管理费肯定也要增加，但不是也同样增加两倍。准固定费是随着生产、销售量的变化而阶段性变化的费用。例如：电费的一部分是用于照明的，这部分不因生产量变化而变化，另一部分用于生产的动力电则随生产量变化。

3、直接费用、间接费用以及任意费用和非任意费用直接费用的使用，在特定的部署、产品、工程上很容易看得出来，间接费用就不容易看出来了，因为都被间接而分散地使用了。原材料费和劳务费属于直接费用，工场管少贷款，不就利率问题进行交涉变更也是不可能的。

资金使用计划书 篇4

资金使用

由于本产品以前市场上从未有过，所以初期样品试制、模具开发等费用投入较大，估计在10--15万元；

各种认证、许可证、商标：5万元；

公司组建、购买相关办公用品、人员招募、公司网站等：10万元；

房租水电费、人员工资（半年）：15万元；

参加展会、广告费：10万元；

小批量生产成本（5000件）：20--25万元；

周转资金：20万元。

合计：100万元。

产品成本及盈利分析

为节省费用，降低投资风险，先期的小批量生产以委外加工为主，暂不购买生产设备。本产品主要包括：桶体，盖子，加热盘，漏电保护器，防干烧保护器，开关，蒸汽调解板，底座，密封圈。其中加热盘7-8元，漏电保护器12元，防干烧保护器1.5元，开关0.5元，其余为塑料件，价格15元，另外产品包装，接线螺丝，运费等，成本合计在40元以下：批发价暂定为80元，每个毛利为40元，估计两年能收回投资并稍有盈利。

（数据是调查的零配件经销商，还有向下浮动的可能）

销售前景

目前市场上还没有同类产品，产品销售压力较小。建议利用各地电器批发商现成的销售网络，进行代理销售。目前已与多家商家联系过，初步达成销售意向。

合作方案

本专利项目是非职务发明，专利权为个人所有

具体合作方式由双方协商议定。

原材料供应方案

可外协生产，无特殊要求创业计划书：资金使用工作计划。

本项目的未来

由于本产品制造简便，门槛不高，难免被人仿造。除了加强打假力度之外，不断升级产品也是拓展市场的必要手段。目前，已开发了两款样品，准备在明年继续推出3-5款新品，随着产品的升级换代，我们必能牢牢站稳市场。

资金使用计划书 篇5

根据《省扶贫开发办公室关于提前下达20xx年财政专项扶贫资金计划的通知》文件精神，按照精准扶贫、突出重点、权责匹配、公开透明的原则，结合我市实际，特制定20xx年第一批省级财政专项扶贫资金323万元的使用计划如下：

ー、资金使用计划

（一）到户到人资金245.77万元

1、教育扶贫本科大学生资助资金预计22万元

继续对贫困户中当年考入并就读二本B类的大学生按照5000元/人的标准进行资助。

2、雨露计划补助资金预计32万元

对贫困户中接受中职、中技、高职、高技、中专、大专等职业教育的在校生，每生给予2000元的生活补助。

3、扶贫小额贷款贴息资金预计191.77万元

根据《20xx年市金融机构扶贫小额信贷指导任务分解》文件，我市各金融机构20xx年度发放贷款任务为3241万元，实际完成4466万元，对贫因户贷款金额5万元（含）以下，贷款时间为20xx年9月至20xx年9月期间在银行发生的利息进行补贴，每季度补贴一次。

（二）贫困重点村产业扶持及基础设施建设扶持资金74万元

1、村300kw村级光伏电站建设配套资金45万元；

2、村发展180亩红薯产业苗木补助9万元；

3、村枸杞产业苗木及配套补助10万元；

4、村基础设施建设补助10万元；

（三）列支项目管理费3.23万元

根据省文件规定，结合我市实际，按1%比例列支项目管理费3.23万元，用于贫困重点村基础设施建设项目管理费。

二、资金监督管理

（一）实行项目库管理。财政专项扶贫资金支持的项目实行项目库管理，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目、责任到项目，并落实绩效管理各项要求。

（二）落实公开公示制度。资金使用计划、项目实施情况、项目成果及资金效益、各类扶贫政策、扶贫补助标准等信息通过多种形式及时向社会公开，特别要注重村级公告公示，提高资金使用效益和透明度，实现阳光化运行、常态化公开。

（三）加大考核检查力度。财政专项扶贫资金使用管理实行绩效评价制度，建立完善对扶贫专项资金的管理制度，重点对项目实施情况、资金使用及支出情况、项目与贫困户的利益联结机制进行不定期检查，及时发现问题，提出整改要求。

资金使用计划书 篇6

第一条 为加强重污染项目强制性淘汰改造专项资金(以下简称"淘汰改造专项资金")的使用管理，提高财政资金的使用绩效，确保顺利完成重污染项目强制性淘汰改造新三年行动目标，制定本办法。

第二条 淘汰改造专项资金是指由市财政安排用于奖励企业淘汰改造重污染项目、推广应用治污新技术等的专项资金，20XX年安排700万元，以后每年适度增加。

第三条 使用管理原则

严格遵守国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持公开、公平、公正和统筹安排、突出重点、鼓励先进、强化示范的原则。

第四条 使用范围

1、重污染项目强制性淘汰改造。列入年度重污染项目强制性淘汰改造计划，按要求淘汰和改造环境资源占有量大、污染重的项目(产品)以及落后的生产工艺设备的企业。

2、主动调整产业(产品)结构、提升工艺装备水平、实施清洁生产和推行循环经济，并取得明显环境绩效的重污染企业(企业必须属于(市重污染项目强制性淘汰改造新三年行动计划实施方案)中确定的'10个重污染行业)。

3、污染治理新技术、新工艺、新设备的推广应用。主要支持污染物去除率高、处理成本低的污染防治新技术、新工艺、新设备的研究开发以及推广应用。

4、工业企业中水回用项目。

5、市科创中心环保平台工作站和环保产业协会的建设运行。

6、重污染行业考核评价、重污染项目强制性淘汰改造管理体系的建设。

7、符合省级环保专项资金使用范围的其他项目。

第五条 申请条件

申请淘汰改造专项资金，必须具备以下条件：

1、申报单位必须是具有法人资格、实行独立核算的项目投资主体，市政府投资的建设项目不纳入补助范围；

2、申报项目必须为市重污染项目强制性淘汰改造工作领导小组办公室(以下简称"市强制性淘汰改造办")确认实施的项目；

3、项目已落实建设资金；

4、列入强制性淘汰改造年度计划的项目以及工业企业中水回用项目，必须在规定时限建成并通过验收。主动淘汰改造的项目须在当年度申请受理截止期前建成并通过验收。

5、污染治理新技术、新工艺、新设备的推广应用项目，属于研究开发的，必须经过中试并取得较好成效，具有推广应用价值的。属于推广应用的，须建成并通过验收。

第六条 补助标准

(一)强制性淘汰改造补助标准

按计划完成强制性淘汰改造任务并验收合格的，以淘汰改造项目的设备投资额为依据，给予设备投资额5-8%的补助。

企业主动淘汰改造的，参照上述标准予以补助。

(二)污染治理新技术、新工艺、新设备的推广应用补助标准

1、推广应用项目，建成并通过验收的，以推广应用项目的设备投资额为依据，给予设备投资额5-8%的补助。

2、研究开发项目，经过中试并取得较好成效，具有推广应用价值的，按照项目的实际中试投入，给予每个项目2-5万元的补助。

(三)工业企业中水回用项目。对实际回用量达到设计规模的中水回用设施，按每吨级300元给予一次性补助。

(四)对年度通过市级及强制性清洁生产审核且评审得分在90分及的先进企业，给予2万元的奖励。

第七条 申报材料

(一)强制性淘汰改造项目

1、申请表格(详见附表一)；

2、企业经营执照复印件、项目决算审计报告；

3、年度强制性淘汰改造计划(文件)和原项目建设批文(核准、备案)。

4、(企业(项目)强制性淘汰改造实施报告)，包括项目设计和实施方案、项目实施情况、建设资金落实情况等内容。

5、项目通过验收的批文。

企业主动淘汰改造的，参照上述材料申报。

(二)污染治理新技术、新工艺、新设备的推广应用项目

1、申请表格；

2、企业经营执照复印件、项目决算审计报告；

3、研究开发项目，需提供该技术(工艺、设备)的初步技术鉴定报告、中试报告、实施情况、建设资金落实情况等材料；对推广应用项目，需提供项目设计和实施方案、技术鉴定报告、实施情况、建设资金落实情况、项目通过验收的批文等材料。

(三)工业企业中水回用项目

1、申请表格；

2、企业经营执照复印件、项目决算审计报告；

3、中水回用项目设计和实施方案、实施情况、建设资金落实情况、项目通过验收的批文等。

(四)当年强制性清洁生产审核先进企业

1、申请表格(详见附表四)；

2、盛本级的确认文件。

第八条 申报程序

1、符合淘汰改造专项资金使用范围和申请条件的项目，由项目实施单位向所在乡镇(街道)、两区报送专项资金申报材料(书面材料一式两份；电子版一份)。乡镇(街道)、两区汇总、初审后上报市强制性淘汰改造办。

2、由市强制性淘汰改造办牵头，会同市财政局、市环保局等单位，负责对申报项目进行审查、考核、验收，在此基础上确定奖励或补助的具体项目和金额，报市重污染项目强制性淘汰改造工作领导小组审定。

第九条 资金拨付

由市强制性淘汰改造办、市财政局根据市重污染项目强制性淘汰改造工作领导小组审定的意见，联合发文公布年度奖励或补助项目和额度，奖励或补助资金由市财政局直接拨付。当年淘汰改造专项资金有结余的，结转下年度使用。

第十条 申报受理时间

申报受理时间一般为次年的三月底前，逾期不再受理，视作自动放弃。

第十一条 使用管理

1、淘汰改造专项资金实行专款专用，不得以任何形式、任何理由骗娶截留或挪用专项资金。

2、项目投资主体应该按照有关财政制度规定使用专项资金，并加强财务管理和会计核算，严格控制开支范围，提高资金使用效益。

3、使用淘汰改造专项资金的单位，在项目实施中，应当定期向市强制性淘汰改造办、市财政局报告项目实施情况。

4、淘汰改造专项资金的使用，应自觉接受市财政局、市环保局、市审计局的监督和检查。违反专项资金使用规定的，有关部门应督促其限期整改，对情节严重的，应该收回专项奖励资金，并依照有关法律、法规追究相关责任人的责任。

5、同一企业的同一项目已享受市生态建设财政奖励等其它财政奖励政策的，不再重复奖励或补助。

第十二条 本办法由市强制性淘汰改造办、市财政局、市环保局负责解释。

第十三条 本办法自发文之日起执行。

资金使用计划范文精彩例文

资金使用和管理是财务工作中最基本的工作，也是企业在财务活动中经常用的手段，如果资金的使用和管理得当，能使企业的资金盘活，使的资金使用走上良性的轨道，指出了企业在资金使用管理上存在的问题并提出了相应的对策。本文是我为大家整理的资金使用计划 范文 ，仅供参考。

资金使用计划范文篇一

工程资金使用计划

一、 编制依据

彭水新城建设工程施工总承包招标文件及招标答疑 彭水新城建设工程初步设计

《20xx年重庆市建筑安装工程预算定额》

2000年《全国统一安装工程预算定额》相应的费用定额 投标人编制的彭水新城建设工程施工进度计划

二、 编制说明

本资金使用计划未包含招标文件中专业分包的第二类工程、甲供主材及设备，估价为万元。

三、 资金计划

20xx.11~2012.1 400万元/月×2 800万元 2012.2~2012.3 500万元/月×2 1000万元 2012.4 1200万元 2012.5~2012.6 600万元/月×5 3000万元 2012.7~2012.8 900万元/月×3 2700万元 2012.9 600万元/月×3 800万元 2012.10~2012.11 300万元/月×5 1500万元 14230万元

四、资金管理办法

根据本工程施工体量大，施工周期长，资金需求量大的特点，为保证工程按期完成，必须有足够的资金保障。根据资金管理有关制度，结合本工程的实际情况，制订该项目资金管理办法。

成立项目资金管理领导小组：由项目经理任组长，项目副经理及有关部门主要负责人为成员。对工程的全部资金，分别按收入做出月、询资金支出预算计划，防止盲目开支、无计划支付，单笔支出在10万元的必须实现连签制度。

设立专用资金账户：为保证工程按承诺工期交工，必须设立两个专用资金账户即收入账户和支出账户，由项目商务副经理负责执行。业主拨付的全部资金必须无条件全部进入收入账户，合同规定由业主代付的材料、设备款除外。在向支出账户拨付资金时，必须有项目经理、项目总工程师、项目副经理批准的月度资金计划明细表，方能从收入账户拨付到支出账户中。另外，在月度资金计划中必须留有不少于月度资金5%的应急储备金，作为特殊需要而准备的资金，动用时需按资金管理要求执行。

资金支出程序：在支出账户向外拨付工程、材料款时，应由以下人员连签，即：项目预算员审核上两个月已完成工程量，项目材料员审核材料供应，项目质量、安全员签审质量、安全情况，项目经理批准，项目商务副经理按合同批准执行。

资金使用计划范文篇二

最低投入项目操作计划

为了降低企业的综合经营风险，为了尽量企业投资成本，为了支持企业将资金资源实现最优的配置和转化，为了给企业充足的投资的信心和决心，也实现项目运营收益的最大化并支持企业的综合运营，本人先将的项目低成本运营计划整理如下，仅供叶总参考。

一、 可行性分析：

为了打造“清水湾”高效复合环保洗衣粉，为了争取和保持该品牌的在市场上绝对的生命力，竞争力，本人曾历时3个月将国内目前的洗衣粉市场和国内现有的所有的洗衣粉品牌进行专门的研究，立足差异化竞争战略和破局营销战术的思路，本人策划了现有的洗衣粉项目，该项目产品其品牌概念，营销手段，产品功效在目前的国内是个绝无仅有的突破。因为产品本身的特性，品牌概念的新颖以及营销手段的独特必将成为未来市场的亮点，因为其品牌概念本身的社会性，政治意义，人性要素必将在社会、市场、政府方面赢得三面优势。我深信好产品、好品牌、好营销一定能在市场快速稳健的站稳脚跟。而目前洗衣粉市场软肋正好是： 商业模式 老套，概念老化，取道固定，策略雷同。我的项目此可进入市场无疑是某重点符合取代。在强势的项目面前，我利用以往的人脉和网络，我们只需将有限的资金用于刀刃上，然后巧妙地进行资金转化便可实现别针环别墅。

二、 实施策略：

1、在前期本项目唯有资金进入之前，将资金使用最小化，避开一切暂时不紧急的开支，例如：人员招聘，设备采购等;

2、将现有资金用于最关键、最长远、最重要的工作：例如：包装设计、样品制作、招商手册设计和印刷，合同印刷等;

3、在前期阶段本项目不招聘任何人员，以此降低人员的聘用费用和差旅费用，本人根据现有的市场资源和人脉基础邀请客户到公司洽谈并达成合作条件，并争取在20xx年之前在中国的西南，华中等地分别分别建立样板市场，并争取达到200万的销售额，在20xx年以10个样板市场为辐射点，进行全国突破。

4、采取资金滚动使用方式，用A市场的销售费用滚动支持B.C.D.E.F.G市场……………

5、本项目的20xx年一切巨大的 广告 费将直接从本项目销售资金中或者其他来源产生，尽量降低企业投入;

6、关于人员费用和市场费用，本人将采取与经销商分摊的方式，或者其他的形式给予降低。

三、 具体经营和资金使用计划;

1.经营计划：本人20xx年计划在全国开发开发：600个有实力的大经销商，每个大经销商每

月销售15万是非常低的数目，平均按照只有8个月的正常经营时间，那么在20xx年预计目标大约是：7.2亿。由此可见：20xx年做一个亿是比较乐观。

2.资金使用：

基础准备：

样品制作与包装费用：12000元;

招商手册：每本5元，先印刷300本，大约1500元;

其他临时费用1000元;

样板市场打造：

招待费每人600元乘以10人等于6000元;

差旅费用：大约20000元。

其他未知费用：10000元。

市场启动期：原则上一切费用来源于销售费。故前期叶总投资或者垫支将不超过4.7万。

资金使用计划范文篇三

如何运作好企业资金，提高资金的使用效率，关系到企业运行成本的高低和效益的好坏，因此，加强资金的管理和控制具有十分重要的意义，它的创新发展将给整个企业经营注入新的活力

近年来，企业资金管理中的问题非常突出，大量的负债资金给企业带来了较好经营效益，同时巨额的财务费用也使得企业财务风险日益增加，而且在经营过程中大量的回款为承兑汇票，在我们瑞丰公司甚至达到了80%，承兑汇票变现的难题摆在我们面前，要么到银行变现，要么到期解付但需增加新的资金投入，两者同样要增加利息费用，选择何种处理 方法 能节省财务费用变成一项长期而系统的工作。由此可见，只有加强和改善企业财务资金管理、统筹安排资金收支才能实现 企业管理 创新，推动企业可持续发展

一、统筹安排资金的必要性

1、企业供产销环节，是生产经营的主要环节，也是资金运动的主要环节统筹安排资金，可以合理控制企业的大部分经营活动因此，必须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析，及时掌握资金的使用情况， 统筹安排资金使用，保持企业财务上的流动性，保持企业的可持续发展能力

2、统筹安排资金，加强资金管理和控制，能有效地防止舞弊在企业生产经营过程中，资金缺乏统筹安排资金，资金的使用没有计划，管理漏洞大，各部门借、挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一因此，统筹安排资金，加强资金管理，要求企业制定严格的内部控制制度，保证资金的收入支出合法合理，从而有效地防止舞弊的发生

3、统筹安排资金，可以更有效地使用资金，提高资金使用效益企业资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多或过少都不合理过多的持有资金，机会成本增多，是资源的浪费，过少的持有资金，有可能危及企业的正常生产经营因此，应对资金的使用有一个合理的规划，统筹安排

二、企业资金管理中存在主要的问题

1、缺乏资金管理意识

经过多年的市场经济风雨洗礼，目前大多数企业管理者对资金的重要性都有广泛的认同，但是，有些管理者仍然缺少资金时间价值观念和现金流通链的观念，因此企业在统筹安排资金上，不注重资金预算，缺乏详细的资金使用计划，没有系统的财务分析方法，在资金的筹集使用和分配上缺少科学性，有时企业账面有大量资金，同时在银行有大量贷款每月负担巨额的财务费用;有时由于过度筹集资金使企业陷入负债再负责经营的恶性循环之中，使企业陷入严重的结构性风险中;有时因为流动资金枯竭导致企业资金链条断裂，从而增加企业破产风险

2、信息传递不及时、失真，从而造成企业决策不科学，甚至不合理、不正确，致使资金无法进行统筹安排

信息时代，一个企业获取、传递、整理信息和能力，已经对企业发展产生着不容忽视的影响但是，目前我国相当多企业内部的信息严重不透明不对称，传递方法陈旧、缓慢，致使财务部门难以获取及时准确的财务信息以至于作出不准确的财务分析，使企业决策者根据这种分析做出错误的决策，导致企业资金使用无法统筹安排、合理配臵，按照决策执行时，有时形成大量资金富余、浪费现象，增加企业财务费用，有时候形成资金紧缺，需要紧急融资，同样造成财务费用的增长

3、监控不力，缺乏事前事中的严格监督和事后控制

企业资金的流转方向及过程与监督、控制脱节，表现在资金体外循环严重，主要是预付款与应收款的管理不到位，内部生产的各个环节资金占用浪费严重，特别是原材料、备品备件等库存物资的管理上，在事前控制乏力，事中监督落后，事后控制审计走过场，缺乏可行的考核办法由于企业内部缺乏信息反馈制度，缺乏及时处理沉淀资金的 措施 ，在面对多变的市场时，缺乏应变能力，进而使企业的资金运作越来越紧张，最终导致企业无法正常运营

4、资金分散使用效率低下

大部分企业在资金使用过程中，集中管理与内部多层次管理机构分散占用的矛盾突出，导致资金使用效率低下有的企业公司有物资仓库，各个部门还存在部门物资库，资金占用无序，沉淀严重;另一方面又为筹集的小额资金而犯难，调剂资金余缺的能力较差，银行贷款余额居高不下，财务费用有增无减

三、 统筹安排资金，多措施并举，充分发挥资金效益，降低财务成本

1、企业在银行融资过程中应灵活采用长贷、短贷相结合的融资方式

为了减少筹资费用，企业不仅要在多家银行间选择条件更优、 服务更好的银行;还应该采用长、短贷并存的方式，而不是简单的全部以中长期贷款方式筹集资金。一年期流动贷款利率为5.31%，而人民银行公布的长期基准利率5.94%，如果在资金周转安全的前提下使用短期贷款替代部分中长期贷款可节约大量财务费用。一般而言，为了支付大额款项的贷款应以中长期为主，而对小额款项的集中支付应以短期贷款为主，这样，一旦有了资金富余可以立即部分或全部将短期贷款归还，以节约财务费用，即使到期仍没有周转资金，也可在短期贷款到期后办理展期，结合中、长期贷款，形成以中、长期贷款为基础，用短期贷款做周转，到期展期或转中、长期贷款的多层次贷款结构。通过合理安排融资结构，充分享受短期贷款的低利率，降低贷款总体利率，从而达到减少利息支出、降低财务费用的目的。

2、在办理贷款支付业务时最大限度的采用“零存款”和“资金不落地”的管理模式

应根据企业的全年资金支出编制年度资金使用进度计划，在此基础上认真、准确地编制月度资金预算。在确保公司信誉、满足支付需求的前提下，做到按计划、按时点支付，尽量做到在一个月集中支付2-3次，根据支付需要，做到用多少贷多少、随用随贷，实现“零存款”和“资金不落地”的管理模式。避免出现贷款、用款时间出现差异而造成资金浪费，使资金得到高效利用，有效地控制账存现金余额，节约财务费用。

3、充分运用生产经营活动产生的资金沉淀

通常来说，企业会在销售过程中收取部分预付款;在各种招投标活动中会收取一定数额的保证金，这部分资金需要经过一段时间才予以退还;另外企业基建、技改等项目在竣工决算时都留有5%-10%的质保金，这部分资金通常在一年以后才需支付，这都将给企业带来一部分的资金存量，充分利用营运资金数量具有波动性及时间价值这一特点，对每月按月形成的营运沉淀资金统筹安排，合理编制存、贷款计划，为确保公司沉淀资金取得最大收益，财务部应熟悉和掌握银行相关制度，并最大限度地利用好银行有关政策，与各银行签订最有利的存款协定，例如各种时间段的通知存款，这样就能取得高于一般性活期存款的利息，增加利息收入，又能在合理的时间内使用资金，在贷款时根据各时段沉淀资金的数额贷出差额资金即可，这样就为企业节约了相应的财务费用支出。但这样做有个前提，那就是企业在日常管理中必须有精确地资金使用计划，能够精准控制非经营性资金支出，才能确沉淀保资金能按照计划使用。

4、灵活、巧妙办理银行承兑汇票的贴现、支付。

银行承兑汇票一般分三个月或六个月两种，这样真正办理款项的收支就要到几个月以后，这就给企业在使用汇票的操作上提出了更高的要求，一般企业都会在日常业务来往中收取和支付一定数量的汇票，尤其我们瑞丰公司则因为原材料木片为农副产品，在收购过程中面对的是广大农民客户，在结算时需要大量的现金支付，仅今年前10个月支付现金达到7400万元， 其它 电费、税款等需要现金支出4000多万元，而在销售货款回收却基本上都为承兑汇票，今年截止10月份共收到20224万元承兑汇票，这就需要在汇票使用上下深功夫，需要现金时如何办理汇票贴现，由于汇票贴现各商业银行贴现率不同，因此在那个银行贴现，一次贴多少，用什么样组合，怎样操作才能节省更多的财务费用。一般贴现应尽可能根据资金的需求，使用票面金额大的，期限长的，这样可以合理安排贴现次数节约财务费用;票面金额适中的和小额的汇票尽可能直接支付出去，以节省贴现费用，在经济业务支付过程中尽可能扩大汇票支付范围，可以采用大换小、小换大等手段多支付汇票，付出去多少汇票就等于节省了同等金额现金，减少这部分因贴现增加的财务费用;为了进一步降低贷款规模，企业除了支付收到客户的汇票，还可以委托银行给客户开具汇票，企业支付给银行的手续费是汇票金额的万分之五左右，费用相当低，如果开票金额大的话，可以节约大量财务费用，另外对于不愿意要银行承兑汇票的客户，还可启用买方付息银行承兑汇票方式，我公司自己承担贴现费用的办法，因为银行承兑汇票的贴现利率一般为3.2%-3.7%左右，比一年期银行贷款利率5.31%，还是低了好多，比如我们公司今年直接使用承兑支付11384万元，节约贴现费用105万，办理贴现减少贷款7587万元，节省利息费用31万元，仅这两项为公司节约136万元的财务费用。

5、加强往来账款管理，加速资金周转，提高资金使用效率 对于往来帐款的管理，企业在日常经营中向来极为重要，从建立信用政策、建立客户资信等级到建立销售责任制等方面着手，寻求优质客户，并在此方面一直保持良好态势。此外，货贷的回笼期限也是不容忽视的问题，要避免企业因过度提供销售信用而增加资金的流出，严控回笼期限缩短往来款项的帐龄。在回款上尽量争取现金，收取汇票时尽可能取得到期期限短的汇票，在付款时尽可能多支付汇票，并且选择期限较长的汇票，为企业争取最大的利息优惠、减少财务费用支出。

货币资金是企业所有资产中流动性最大，功能最多，使用最频繁的资产，企业如何统筹安排好货币资金收支，降低财务费用，提高企业竞争力，是企业 财务管理 体系的一个重要组成部分，是本文对该课题的粗浅分析，尚有许多不足，欢迎各位老师斧正。

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PPTV天价2.5亿欧元拿下西甲 值吗

2015年7月，跟几家体育大公司的高管沟通时，他们不约而同对懒熊体育说：“等着吧，我们马上会有重磅消息！”

每每说这句话时，基本都是豪情万丈的表情。可以看得出，在最近一段时间， 体育产业内有关NBA与英超的版权争夺已经足够精彩，各家都拿出足够强的重视态度，拿出资金与人脉进行争夺。

就在2015年7月10日，新浪、腾讯、乐视体育先后宣布拿到了新赛季的英超新媒体转播权。而在这个过程中，多年一直直播英超的PPTV却成为了“出局者”，毫无疑问，他们是最失意的。至此，在社交媒体上，有不少人开始唱衰PPTV以及进行分析，大多数观点是，体育行业的格局基本已定。

实际上，商业没那么简单，“领先者”与“出局者”不会轻易画出界线，因为每家公司背后都涉及一大批商业力量。

以乐视体育为例，在不被看好的情况下，他们通过一年多的布局，已经奠定了一定的江湖地位；同样，不被看好的PPTV，也不会轻易出局，他们甚至可能会带来惊喜——还可能在短时间内出现新的“搅局者”。

PPTV自己或许也这样给自己打气。所以，在有关西甲竞争方面，PPTV经历了一场不能再输的“比赛”。据懒熊体育从多个消息源得到消息，在有关西甲版权的竞争中，出手价格一度竞价达到每年6000万欧元(超4亿人民币)，而且参与竞价的几乎包含了目前对体育有想法的大公司，最终，放手一搏的PPTV，以每年5000万欧元(超3.4亿人民币)拿下西甲，总价是5年2.5亿欧元(PPTV官方并未宣布这一消息，极可能在2015年8月5日宣布)。

或许，如果没有这么多家大公司进行竞争的话，西甲很难卖出这样的“天价”。一个可以佐证的数据是，福克斯体育拿到西甲2015-2016赛季在意大利的转播权，费用是1500万欧元(超1亿人民币)，不到国内版权价格的三分之一(福克斯拿到的不是独家)。

当然，大家可能会说西甲本身的价值就很大，但相信大多数人会有判断，即使西甲再贵也无法贵到这个地步，天价或许是非良性竞争带来的。

对于PPTV来说，拿下西甲可能拥有另外一层含义。因为在此之前，PPTV就购买了很多体育赛事版权，包括葡萄牙、日本、韩国等小众联赛，但那个时候他们并没有想清楚怎么去说“故事”。而现在，PPTV正式将体育分拆并进行融资——在失去英超后，西甲已经不容有失。

2015年7月13日，PPTV终于宣布了筹备已久的分拆计划，成立全新的“PPTV体育公司”，而CEO是PPTV聚力管理委员会主席范志军，董砾(绰号小黑)的职务是常务副总经理。从范志军的履历可以看出，他是苏宁的“老人”，1999年就进入苏宁工作，2006年开始担任华北区总部执行总裁，2014年11月开始出任PPTV聚力“管理委员会主席”。

在范志军加入的前前后后，PPTV在人事方面发生了重大的变化。2013年10月份，苏宁携手弘毅资本以4.2亿美元投资PPTV，其中，苏宁以2.5亿美元收购了PPTV44%的股份，从而成为这家公司的第一大股东。

不过，在苏宁投资后，PPTV过得并不太平，屡屡传出高管团队出走的消息，不仅CEO更换了，国际事业部总经理窦靖宇、负责移动端业务的副总裁单晓蕾以及负责市场营销的副总裁周亚娜均已离职。

而最初出任CEO的联想系高管吕岩，也在去年被范志军“替代”。至少从这些人事变动可以看得出，在苏宁与联想投资PPTV后(联想控股旗下的弘毅投资持股29.9%，是PPTV第二大股东)，苏宁一直希望通过PPTV导流，如果成功，苏宁云商的交易额大量增长是肯定的，因为PPTV号称拥有注册用户过亿。但实际上，从PPTV不断变化的人事可以看得出，苏宁对这种导流或转化率并不满意，所以才将管理层一一换成苏宁系的人。

这样做的好处是决策更快。而且，从PPTV敢于用“天价”来买西甲可以推测出，或许苏宁已经下定决心来投入体育了。

现在，胜利者还没有到喝香槟的时候，失败者也没有垂头丧气的理由，因为几乎所有大的商业力量都意识到体育的重要性，这不免将进行一场厮杀。我们期待“憋大招”，也期待体育行业真正进入主流大众视野。

体彩计划单什么意思

计划单是控制成本，稳定盈利的意思。计划单其首要条件就是赔率超过2，同时规定中奖率。能有效控制成本，稳定盈利，所以计划单是控制成本，稳定盈利的意思。体彩是体育彩票发行中心在所辖区域内承销的中国体育彩票。

体育彩票的体彩资金

体育彩票的销售总额为体育彩票资金，由奖金、发行成本费和 收益金三部分组成。具体分配比例为：

奖金

奖金是向取得中奖资格的体育彩票购买者支付的奖励金。奖金占体育彩票资金的比例不低于45%。奖金的等级及 金额由地方机构自行安排，但最高奖金额不得超过人民币十万元。

体育彩票销售的同时，地方机构须公布中奖办法。中奖办法 应包括中奖说明、奖级划分、中奖名额、奖励形式、开彩时间、地点、 公告媒介、兑奖地点和兑奖期限等内容。

开彩活动要在公共场所公开进行，必须有公证人员现场监督， 开彩的全过程应对群众开放，并可邀请群众代表直接参加，严格遵守开彩规则，杜绝一切舞弊现象。开彩之后，地方机构应及时通过 新闻媒介将中奖号码在其销售区域公告，并提供义务查询服务。 中奖者须持有效的中奖体育彩票，按规定的程序办理兑奖手续。 地方机构和零售商在兑付奖金时，有权对兑奖的体育彩票进行真 伪鉴定，兑奖者须予以配合。

奖金应以人民币现金兑付，不得以其他有价证券或抵押凭证充抵。有些地区需以实物奖励的，该实物必须是家庭实用、质量良好、市场畅销的名优产品，且其价格计算必须低于当地市场零售中间价。

兑奖期限届满，逾期未兑奖者，视为自动弃奖，不再予以兑付。 未兑付的奖金全部纳入体育彩票收益金管理。体育彩票销售管理 机构应在兑奖期限结束后的一周内，将当期体育彩票中奖及兑付情况予以公告。

发行成本费

发行成本费是指用于体育彩票印制、发行、代 销及相关的设施和设备购置、租赁、维护等项目的支出。发行成本 费占体育彩票资金的比例不得高于25%，其中：（1）体育彩票的印 制费为4%；（2）国家体委体育彩票管理中心的体育彩票发行费为 1%；（3）其余为地方机构发行和零售商代销费。

公益金

根据国家有关规定及不同彩票游戏的种类，提取的固定比例用于国家公益事业的彩票资金为体育彩票的公益金。筹集彩票公益金是中国政府发行、销售彩票的主要目的。根据2009年开始实施的《彩票管理条例》的规定，彩票公益金纳入中央及省级财政统一管理，不用于平衡一般性财政预算，专项用于教育、医疗救助、体育等社会公益事业。 （1）凡国家体委批准的1994——1995年度大型体育运动会的承 办省、自治区、直辖市及计划单列市，在本地区销售体育彩票所得 的收益金，由该地区全额留成，全部用作补充大型体育运动会的举 办经费。

（2）其他代理销售体育彩票的地区所得的收益金，其多数 （70%左右）须交给大型体育运动会的承办省（区、市），用作补充大 型体育运动会的举办经费。

收益金由各级体育彩票管理机构的财务部门设立专门帐户统 一管理，专项用于发展体育事业，任何部门、单位和个人，不得以任 何理由截留或挪用，并须定期向社会公布其收入和使用情况，接受公众监督。地方机构须建立完备的财务会计管理体系，财务从业人员须经专门培训。省、自治区、直辖市、计划单列市体委须对体 育彩票的管理和销售进行审计监督。体育彩票的发行、销售及有 关经济活动，应接受审计署驻国家体委审计局的抽审和同级政府 审计部门的审计监督。

从事体育彩票管理、发行、销售的人员和直接参与体育彩票规则设计和生产的人员，不得购买体育彩票。 电脑体育彩票销势持续火爆，许多彩民在积极参与的同时，也十分关心数额巨大的彩票销售收支情况，这是个很敏感的问题。据调查：

截至1998年，国务院已正式批准发行62亿元体育彩票。中国体育彩票筹集的资金，50%返还中奖者，20%为发行费用，30%为体育公益金。1998年9月1日，国家体育总局、财政部、中国人民银行联合下发了《体育彩票公益金管理暂行办法》，规定体育彩票的公益金主要用于落实《全民健身计划纲要》和《奥运争光计划纲要》中属于以下范围的开支：

1、奥运争光计划

2、全民健身计划

3、国家社会保障基金

4、城镇和农村医疗救助基金

5、青少年校外活动场所建设和维护

6、红十字人道主义救助事业

7、残疾人事业等

在专门建立的管理机构具体负责下，公益金通过审计、监督、检查，专项用于体育事业。

国家体育总局《关于中国体育彩票的公告》披露，截至1996年底，所筹公益金共6.6亿元，其中用于补充大型赛事3.53亿元，用于全民健身计划2.08亿元，剩余公益金0.99亿元将继续用于上述方面，并逐步加大用于全民健身计划的比重。这对于一年接受国家财政拨款事业经费仅4亿元的体育事业来说意义非同一般。

1998年，用近1亿元体育彩票公益金在全国各地修建的500项全民健身工程相继落成，建设的项目有健身路径、各类球场及活动中心。

经过具体分析，用于返奖的50%销售金包括两部分，一是2%的风险基金，这部分资金是为了应付一些意外风险而专门设立的，如当销售额不足以产生保底的48万元特等奖基金时，就将动用这笔基金补足。另一部分是48%的奖金，这其中又包含几个部分，一是彩民实领的奖金，二是因未开出特、一、二等奖而滚存到下期的积累金。还有一部分由彩管中心代扣代缴的单注奖金超过万元的所得税，按月汇总上交税务部门。最后一部分是调节基金，由无人领取的弃奖和每期按比例计算奖金时不足1元的零头构成。

国家体育总局发行彩票的费用和收益的这50%也主要分为两大部分，一是国家利用发行彩票而募集的公益金，这部分是30%，这笔奖金奖从遍布各处的基层销售点直接上缴银行，进入各级财政的专用帐户，并由中央、省、地方三级体育部门使用，其用途只能是专款专用，主要用于各地的全民健身工程和奥运争光计划。例如，成都市一些小区里或公共场所先后出现的一些全民健身设施就是用包括即开型在内的各种体育彩票的收益修建的。另外20%则是发行彩票的费用，这其中国家体育总局占5%，各销售点销售的提成8%，销售设备折旧2%。发行费用的构成相当复杂，包括固定资产、广告宣传、设备维护更新、印刷、仓储、人员工资等等，比如当电脑体育彩票在四川首次亮相时，为第一期开奖投入的广告费就高达250多万元，正是这种广告宣传的立体轰炸，才使四川的彩民们在最短的时间里就熟悉了电脑体育彩票并积极地投入进来。

从上面的介绍不难看出，电脑体育彩票的销售情况是一目了然的，从这里也可以看到，电脑体育彩票的销售具有相当的透明度。

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